從注冊資本登記管理制度看新《公司法》對公司注冊登記的影響

《國務院關于實施〈中華人民共和國公司法〉注冊資本登記管理制度的規(guī)定》(以下簡稱《登記管理規(guī)定》),于今年7月1日起施行?!兜怯浌芾硪?guī)定》配套新《公司法》落地,妥善地解決了新舊公司并存引發(fā)的注冊資本數(shù)額、認繳出資期限等法律適用問題。對此,筆者結合新《公司法》關于注冊資金5年內實繳以及對公司的影響予以探討。一、規(guī)定注冊資本5年內實繳的必要性新《公司法》修訂工作自2019年起全面啟動,歷時近5年,經(jīng)全國人大常委會四次審議,是一次系統(tǒng)性的修訂。其中,注冊資本的限期認繳制度是新《公司法》的重點及修訂的亮點。公司資本繳納制度主要分為認繳制和實繳制,認繳制是股東或發(fā)起人可以在公司章程中自行約定出資的總額和出資期限;實繳制是指股東或發(fā)起人在公司成立前足額繳納出資額或首期出資額,出資期限應當符合法律規(guī)定。1993年到2024年《公司法》在資本繳納管制上的變化,主要是自“從嚴到寬”再“從寬轉嚴”。1993年施行的《公司法》采用嚴格的資本實繳制,規(guī)定有限公司全體股東或股份有限公司發(fā)起人,需要在公司設立時一次性繳足出資,公司注冊資本按照其行業(yè)不得低于法定的最低限額等。2005年修訂的《公司法》在堅持資本實繳的基礎上放寬了管制,允許有限公司股東、股份公司發(fā)起人分期繳納出資,再次降低公司注冊資本的最低限額。2013年修訂的《公司法》規(guī)定,公司資本繳納轉為完全認繳制,刪除對出資期限和最低注冊資本的限制,不再設定股東首期實繳出資比例。從激發(fā)市場活力來看,特別是在“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的背景下,完全認繳制在當時具有積極意義,但引發(fā)了公司注冊資本設置不合理、出資期限過長等問題。2023年新《公司法》將有限公司資本繳納制度從完全認繳修訂為限期認繳、股份公司發(fā)起設立與募集設立均采用實繳制。筆者認為,新《公司法》規(guī)定限期認繳對于打破空殼公司、僵尸企業(yè),挖掘有實力、有潛力的公司有著重要意義。二、新《公司法》關于注冊資本限期認繳“開宗明義”新《公司法》確立有限公司限期認繳制,第四十七條分兩種情形作出規(guī)定:一是有限公司股東認繳出資應當自公司成立之日起5年內繳足;二是法律、行政法規(guī)或國務院決定對有限公司出資繳納另有規(guī)定的,從其規(guī)定。同時,新《公司法》第二百二十八條還明確公司增資按照繳納出資的有關規(guī)定執(zhí)行。也就是說,一般情況下,有限公司股東認繳出資期限的起始時間為公司成立之日,即公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起開始計算,且最長期限不超過5年??梢?,對于舊法期間章程規(guī)定出資期限為5年(注:包括5年以內)的存續(xù)公司,原則上不會產(chǎn)生較大的影響,但存續(xù)公司出資期限超出5年的,應當受新《公司法》的規(guī)制。筆者認為,原則上,新《公司法》對存量公司是沒有溯及力的。但立法者認為適用新法更有利于實現(xiàn)其立法目的,可結合新舊法的立法目的、基本原則、價值取向等考慮適用新法規(guī)定。這也符合新《公司法》第二百六十六條“除法律、行政法規(guī)或者國務院另有規(guī)定外,應當逐步調整至本法規(guī)定的期限以內”的規(guī)定。結合上述規(guī)定,該條文平穩(wěn)過渡新舊法,維護法律適用的統(tǒng)一,強化交易秩序的穩(wěn)定,為新《公司法》留下逐步調整的空間,這有待于相關配套說明以及相應制度的銜接。三、《登記管理規(guī)定》為注冊資本限期認繳制“增光添彩”國務院出臺《登記管理規(guī)定》,對于新《公司法》的有效實施、新舊公司并存階段,以及存量公司向新《公司法》的平穩(wěn)過渡有著重要意義?!兜怯浌芾硪?guī)定》第一條從新法溯及力上,強調本規(guī)定是為了加強公司注冊資本的登記管理,規(guī)范股東依法履行出資義務,維護市場交易安全,優(yōu)化營商環(huán)境。點睛之筆是設置了3年過渡期,有效地解決了新《公司法》第二百六十六條如何逐步調整的問題。《登記管理規(guī)定》第二條規(guī)定新舊公司過渡問題,可分如下層次來看:第一,設置3年過渡期。即2024年7月1日起至2027年6月30日前,調整出資期限的時限適用于有限公司和股份有限公司。第二,過渡期內調整出資期限的兩種情形:一是新《公司法》施行前設立的公司出資期限超過法定期限;二是剩余出資期限超過5年的。第三,蘊含無需調整期限的情形。新《公司法》施行前設立的有限公司自2027年7月1日起剩余出資期限不足5年的,無需調整。第四,存量有限公司采用“3+5”即8年時間過渡期內繳足認繳出資,股份有限公司在過渡期內全額繳足股款。對于存量的有限公司給予3年的過渡期,過渡期內(注:3年期限的最后一天)存量公司可將剩余出資期限調整到5年之內,且必須記載于公司章程。也就是說,新《公司法》實施后,有限公司最長可在8年時間內繳足認繳出資,但股份有限公司有3年的過渡期用以繳足認繳股款。第五,涉及國家利益及重大公共利益的公司,經(jīng)有關部門同意無需調整。首先,對于涉及前述利益的公司,國務院有關主管部門或省級政府提出意見,國務院市場監(jiān)督管理部門可以同意該公司按原來規(guī)定的出資期限出資。其次,公司出資期限、注冊資本明顯異常的,新規(guī)明確登記機關可以結合該股東的實際情況、經(jīng)營項目、資產(chǎn)規(guī)模等情況進行研判。如該認定背離真實性、合理性原則,可以要求其及時調整,解決好認繳出資期限過長、注冊資本過高等不符合常理的問題。再次,新規(guī)明確股東認繳和實繳的出資額、出資方式、出資期限或者是發(fā)起人認購股份數(shù)等依法應予以公示,公示期限自前述相關信息產(chǎn)生之日起20個工作日,且該公示信息應當真實、準確和完整,增加了公司誠信的披露義務。最后,新規(guī)明確了過渡期后仍然沒有對出資期限作出調整的公司的處置方式、異常公司的判定及公示、細化公司強制注銷制度等。四、公司如何應對“挑戰(zhàn)”完善注冊資本登記管理制度,是落實新《公司法》的立法要求、優(yōu)化營商環(huán)境的現(xiàn)實需要。對公司而言,無論是新設立的公司還是存量公司,要充分理解法律、行政法規(guī)、政策規(guī)定,結合公司的實際情況作出相應的調整,因地制宜,通過補足出資、變更出資方式、股權轉讓或是減資等方式破局。應當注意的是,對于限期認繳制度,未完成實繳的存量有限公司應當從“3+5”年的過渡期中逐步完成實繳出資義務。而股份有限公司則應當在3年過渡期內,繳足認購股份的股款。對于股東出資金額過高的,公司要根據(jù)自身情況考慮是否進行減資。公司在進行減資時,應當嚴格遵守法定程序,依法編制資產(chǎn)負債表與財產(chǎn)清單,并嚴格履行內部決策程序,處理好公司、股東和債權人之間的關系。若在減資過程中發(fā)生爭議,建議聽取律師、會計師等專業(yè)人士的意見,避免股東、董監(jiān)高等承擔賠償責任,確保減資行為的合法性。對于股權轉讓的,特別是向股東以外轉讓股權的,要注意新《公司法》第八十八條規(guī)定的股東轉讓未屆期股權時,轉讓人與受讓人承擔連帶責任的風險等。不論是新《公司法》的修訂,還是《登記管理規(guī)定》等相關配套法律法規(guī)的出臺,均是從法律層面支持經(jīng)濟高質量發(fā)展,弘揚企業(yè)家精神,持續(xù)營造市場化、法治化、國際化一流營商環(huán)境的具體舉措。我們要堅持問題導向、目標導向,貫徹好新《公司法》和《登記管理規(guī)定》等,為推動高質量發(fā)展持續(xù)注入強大動力。(作者:林木明,廣東卓凡律師事務所)【責任編輯:宋安勇】
發(fā)表時間:2024-10-22 10:17:33

律師在中小企業(yè)股權融資中的作用——以創(chuàng)業(yè)投資實踐為視角

中小企業(yè)作為重要的市場主體,在社會經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮著不可替代的作用,而資金短缺是各地區(qū)中小企業(yè)發(fā)展受限的普遍問題??紤]到中小企業(yè)相對較高的經(jīng)營風險,銀行等金融機構在為其辦理貸款時往往采取提高利率、增設擔保等應對措施。在此情況下,股權融資基于其融資成本較低、資金來源較為穩(wěn)定等優(yōu)勢,受到中小企業(yè)的青睞。在中小企業(yè)股權融資的資金來源中,創(chuàng)投資金居于重要地位。《中小企業(yè)促進法》第二十六條規(guī)定:“國家采取措施支持社會資金參與投資中小企業(yè)。創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和個人投資者投資初創(chuàng)期科技創(chuàng)新企業(yè)的,按照國家規(guī)定享受稅收優(yōu)惠?!备鶕?jù)《國務院關于促進創(chuàng)業(yè)投資持續(xù)健康發(fā)展的若干意見》,創(chuàng)業(yè)投資是指“向處于創(chuàng)建或重建過程中的未上市成長性創(chuàng)業(yè)企業(yè)進行股權投資,以期所投資創(chuàng)業(yè)企業(yè)發(fā)育成熟或相對成熟后,主要通過股權轉讓獲取資本增值收益的投資方式?!睘樨瀼芈鋵嶞h中央、國務院決策部署,國務院辦公廳于2024年6月印發(fā)《促進創(chuàng)業(yè)投資高質量發(fā)展的若干政策措施》(以下簡稱《若干措施》),以期促進中國創(chuàng)業(yè)投資的高質量發(fā)展。一個健康、穩(wěn)定的創(chuàng)業(yè)投資市場對于緩解中小企業(yè)的融資壓力具有關鍵意義。律師作為推動經(jīng)濟社會高質量發(fā)展的一支重要力量,應積極為中小企業(yè)的股權融資提供優(yōu)質的法律服務。一、律師在創(chuàng)業(yè)投資機構篩選階段的作用(一)審查投資主體的資質作為中小企業(yè)融資過程中的首要環(huán)節(jié),選擇合適的創(chuàng)業(yè)投資機構對于中小企業(yè)后續(xù)的資金使用和日常經(jīng)營等方面有著深遠影響。目前,創(chuàng)業(yè)投資機構的資格認定標準較為復雜,中小企業(yè)在辨別創(chuàng)業(yè)投資機構是否滿足資格要求時通常有賴于律師的專業(yè)意見。不同類型的創(chuàng)業(yè)投資機構的備案要求不盡一致,具體而言,根據(jù)《證券投資基金法》和《關于加強私募投資基金監(jiān)管的若干規(guī)定》的要求,基金類創(chuàng)業(yè)投資機構在進行投資活動前須向基金行業(yè)協(xié)會備案,沒有備案不得從事投資活動?!秳?chuàng)業(yè)投資企業(yè)管理暫行辦法》的要求則相對寬松,非基金類創(chuàng)業(yè)投資機構在備案過程中以自愿備案為原則,即使未經(jīng)備案,亦可從事投資業(yè)務。律師在審查創(chuàng)業(yè)投資機構的資質時,尤其要關注非基金類創(chuàng)業(yè)投資機構的備案情況。非基金類創(chuàng)業(yè)投資機構的備案自由度較高,相關法律并未強制要求其在實施投資行為前必須經(jīng)過管理部門備案。實踐中,有的投資者為了騙取國家的優(yōu)惠政策而假冒創(chuàng)業(yè)投資機構,甚至以創(chuàng)業(yè)投資的名義去開展非法集資活動,引進該類投資者會對中小企業(yè)后續(xù)的經(jīng)營活動造成不利影響。故律師在對非基金類創(chuàng)業(yè)投資機構進行考察時,可以重點關注其過往的投資經(jīng)歷,判斷其是否屬于創(chuàng)業(yè)投資機構,是否具有相應的投資能力。(二)評估中小企業(yè)的融資需求《若干措施》提出要“引導創(chuàng)業(yè)投資充分發(fā)揮投早、投小、投硬科技的作用?!奔磸娬{創(chuàng)業(yè)投資機構應當關注具有突破性創(chuàng)新和發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)。因此,中小企業(yè)不僅需要激發(fā)自身創(chuàng)新性,迎合市場投資方向,而且有必要考察創(chuàng)業(yè)投資機構與其是否適配。律師在協(xié)助中小企業(yè)選擇合適的創(chuàng)業(yè)投資機構時應綜合考量中小企業(yè)當前的核心需求,中小企業(yè)在不同發(fā)展階段的需求不盡相同。具體而言,為確保企業(yè)能夠平穩(wěn)度過資金緊張的初創(chuàng)期,彼時獲得長期、穩(wěn)定資金的需求較為迫切。企業(yè)在發(fā)展穩(wěn)定之后則會更加注重創(chuàng)業(yè)投資機構能否為其帶來市場、人才等資源,以助力企業(yè)實現(xiàn)更為長遠和穩(wěn)健的發(fā)展。此外,律師還應深入考察中小企業(yè),尤其是發(fā)展過程中需要較大自主性的創(chuàng)新驅動型企業(yè)與創(chuàng)業(yè)投資機構之間的契合度。有學者研究指出,創(chuàng)業(yè)投資機構股權投資比重越高,新創(chuàng)企業(yè)技術創(chuàng)新績效越低。故律師須留心考察創(chuàng)業(yè)投資機構過往的投資習慣,包括關注其投資股權占比以及對中小企業(yè)日常經(jīng)營的干涉程度,力求其投資策略與中小企業(yè)發(fā)展方向相匹配。(三)設計中小企業(yè)的募資結構許多中小企業(yè)在開展股權融資、拓展企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的過程中高度關注創(chuàng)始人的控制權問題。優(yōu)秀的創(chuàng)始人是多數(shù)中小企業(yè)在發(fā)展初期形成戰(zhàn)略決策和創(chuàng)新文化的核心驅動力,其往往能夠引領企業(yè)在競爭激烈的市場中穩(wěn)健成長。若企業(yè)獲得融資后創(chuàng)始人喪失對企業(yè)的控制權,甚至被邊緣化,則企業(yè)的創(chuàng)新力、決策力、凝聚力、戰(zhàn)斗力就有可能受到重大打擊,進而出現(xiàn)融資前所無法預料的經(jīng)營困難。由此,律師應為融資過程中的中小企業(yè)設計合理的股權架構。針對一些重視創(chuàng)始人控制權的中小企業(yè),合理確定創(chuàng)始團隊釋放的股權比例、將部分股東的分紅權與經(jīng)營管理權相分離是律師實務中較為常見的做法。此外,律師還須謹慎對待投資協(xié)議中可能導致創(chuàng)始人喪失控制權的條款,例如風險較大的對賭條款。實踐中不乏因對賭條款過于嚴苛而使創(chuàng)始人最終喪失企業(yè)控制權的案例,究其原因,可能是創(chuàng)始人對對賭條款不甚了解,沒有精準識別其中的風險,或是未能準確評估企業(yè)的經(jīng)營能力。總之,律師應敏銳地識別投資協(xié)議中存在的法律風險,并向創(chuàng)始人和企業(yè)充分闡明相應的后果。同時,律師有必要兼顧創(chuàng)業(yè)投資機構的核心需求,通過與其充分溝通、協(xié)商,爭取實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)投資機構與被投企業(yè)雙方的利益平衡。二、律師在創(chuàng)業(yè)投資機構投后管理階段的作用(一)助力中小企業(yè)合理利用投后管理資源投后管理是指創(chuàng)業(yè)投資機構在完成投資之后,對投資項目實施的一系列監(jiān)督、管理、服務等行為,旨在實現(xiàn)對中小企業(yè)的風險控制和價值提升。其中風險控制有賴于創(chuàng)業(yè)投資機構參與中小企業(yè)的經(jīng)營管理,通過定期查閱中小企業(yè)的財務報表和經(jīng)營數(shù)據(jù),及時識別潛在的法律風險甚至經(jīng)營風險。價值提升聚焦于創(chuàng)業(yè)投資機構為中小企業(yè)提供的增值服務,創(chuàng)業(yè)投資機構不僅能配合中小企業(yè)制定戰(zhàn)略規(guī)劃,還能夠協(xié)助其優(yōu)化人才儲備、開拓融資渠道、對接產(chǎn)業(yè)資源。律師助力中小企業(yè)充分挖掘創(chuàng)業(yè)投資機構的投后管理資源,是促進中小企業(yè)高質量發(fā)展的重要方法。律師可以幫助中小企業(yè)有針對性地借鑒創(chuàng)業(yè)投資機構的風險防控經(jīng)驗,提升其規(guī)范運營水平。例如在企業(yè)治理結構設計方面,律師能夠按照中小企業(yè)的管理需求,為后者合理調整、優(yōu)化治理結構出具專業(yè)意見,將創(chuàng)業(yè)投資機構的管理資源注入中小企業(yè)。在投后管理過程中,律師還能夠幫助中小企業(yè)更好地運用創(chuàng)業(yè)投資機構提供的增值服務。多數(shù)成熟的創(chuàng)業(yè)投資機構有著豐富的投資經(jīng)驗和資源網(wǎng)絡,不僅可以為中小企業(yè)在產(chǎn)業(yè)對接、后續(xù)融資等方面提供支持,還能夠根據(jù)中小企業(yè)的發(fā)展階段為其提供恰當?shù)膽?zhàn)略規(guī)劃建議。律師在投后階段介入中小企業(yè)的相關資本運作可通過提供專業(yè)的法律咨詢服務,幫助中小企業(yè)理解并遵守資本市場的相關法律法規(guī),確保資本運作依法依規(guī)。(二)協(xié)助中小企業(yè)防范創(chuàng)業(yè)投資機構的過度干涉首先,律師應防止創(chuàng)業(yè)投資機構過度干預中小企業(yè)的經(jīng)營管理。有的創(chuàng)業(yè)投資機構為了在投后管理階段對中小企業(yè)形成有效的制約和監(jiān)督,可能會在投資協(xié)議中約定若干影響企業(yè)正常治理的條款,諸如競業(yè)禁止條款、一票否決權條款等。為此,律師須協(xié)助中小企業(yè)審查投資條款是否存在法律風險,并在投資協(xié)議中限制創(chuàng)業(yè)投資機構于投后管理階段可介入的工作范圍,以保障中小企業(yè)在經(jīng)營過程中必要的自主權。其次,律師應防止創(chuàng)業(yè)投資機構侵害中小企業(yè)的合法權益。常見的損害公司利益的行為包括關聯(lián)交易、挪用企業(yè)資金、侵犯企業(yè)智力成果等。律師應協(xié)助中小企業(yè)提前制定約束機制,防止其權益受損。以商業(yè)秘密保護為例,創(chuàng)業(yè)投資機構在成為中小企業(yè)的股東并參與后者的經(jīng)營管理就有機會接觸到后者的商業(yè)秘密,而商業(yè)秘密是一家企業(yè)在市場競爭中欲取得優(yōu)勢地位的重要資產(chǎn)。若創(chuàng)業(yè)投資機構非法獲取、披露、使用或者允許他人使用該商業(yè)秘密,將會嚴重削弱中小企業(yè)的競爭優(yōu)勢,并造成不可估量的損失。因此,律師在審查投融資協(xié)議時必須明確創(chuàng)業(yè)投資機構的保密義務,并嚴格約定創(chuàng)業(yè)投資機構違反保密義務導致商業(yè)秘密泄露時的違約責任。三、律師在創(chuàng)業(yè)投資機構退出階段的作用(一)引導中小企業(yè)規(guī)劃創(chuàng)投資金的退出路徑待中小企業(yè)發(fā)展相對成熟后,創(chuàng)業(yè)投資機構通常會將其持有的股權在市場上出售以實現(xiàn)其投資收益。目前,創(chuàng)投資金退出的方式主要包括首次公開募股(IPO)、并購、企業(yè)回購等。在諸多退出路徑中,通過IPO退出對創(chuàng)業(yè)投資機構和中小企業(yè)來說都是理想的方式,其在給創(chuàng)業(yè)投資機構帶來豐厚回報的同時,可以極大地提高企業(yè)的知名度和影響力。企業(yè)上市過程復雜、程序繁瑣,一般需要律師的指導與協(xié)助。當前中國堅持主板、科創(chuàng)板、創(chuàng)業(yè)板和北交所錯位發(fā)展,律師能夠憑借對不同板塊上市條件和要求的把握,結合企業(yè)的實際情況和上市意向,協(xié)助企業(yè)選擇最合適的上市板塊。再例如,律師須根據(jù)相關法律的規(guī)定,協(xié)助有限責任公司改制為股份有限公司。在改制過程中,律師通過查閱財務數(shù)據(jù)、實地走訪、審閱文件資料等方式,對企業(yè)的規(guī)模、資產(chǎn)負債、信用狀況、社會評價等方面進行全面、深入的核查,最終合理安排企業(yè)的股權架構、設計股權激勵方案,并確定合理的入股定價等關鍵事宜。企業(yè)并購是創(chuàng)投資金退出的另一重要途徑,相比于其他退出路徑,并購退出更有利于企業(yè)借助收購方的業(yè)務渠道、人才團隊等優(yōu)勢,迅速擴大市場份額、提高盈利水平。并購過程中律師可以分別從宏觀、中觀、微觀層面為企業(yè)把控法律風險。從宏觀市場層面來看,企業(yè)并購受到國家的嚴格監(jiān)管,交易過程中可能涉及經(jīng)營者集中反壟斷申報、外商投資準入負面清單等法律問題,律師須深諳相關法律規(guī)定,識別和評估并購過程中可能出現(xiàn)的法律風險,保證交易合法有效。從中觀行業(yè)層面來看,企業(yè)若涉及跨界并購,易出現(xiàn)治理機制不兼容、掌握信息不對稱、戰(zhàn)略規(guī)劃不契合等方面的問題,此時律師可以通過盡職調查了解收購方的基本情況,研判并購方案實現(xiàn)的可能性。從微觀實操層面來看,并購過程涉及大量的起草、修改復雜且重要的交易文件的工作,包括但不限于草擬合作框架協(xié)議、股權轉讓協(xié)議等文件,這對律師的合同審查能力提出了較高的要求。(二)指導中小企業(yè)安排創(chuàng)投資金的退出時點《若干措施》提出要“鼓勵長期資金投向創(chuàng)業(yè)投資”。耐心資本的長期支持和資金投入,更加契合中小企業(yè)盈利周期長、失敗風險大的特點,其長期性投資策略有助于減少市場的波動性。較長的投資期限可以為中小企業(yè)提供持續(xù)穩(wěn)定的資金支持,從而緩解市場波動帶來的各種不利影響。多數(shù)情況下,中小企業(yè)期望創(chuàng)業(yè)投資機構的退出時點能夠相對延后,以防資金撤出對中小企業(yè)的現(xiàn)金流、運營策略以及長期發(fā)展計劃造成不利影響。在投資協(xié)議起草階段,律師應協(xié)助中小企業(yè)設定清晰、可行的退出機制,包括創(chuàng)業(yè)投資機構的退出條件、價格、時間和程序等,為資金的平穩(wěn)退出提供法律保障。在合作階段,律師可以與創(chuàng)業(yè)投資機構保持良好的溝通,了解其退出的意向和計劃,減少中小企業(yè)因預期以外的資金退出受到不必要的沖擊。創(chuàng)業(yè)投資可以一定程度上緩解中小企業(yè)融資問題,但隨之而來的是上述創(chuàng)業(yè)投資實踐中投資機構篩選、投后管理、投資機構退出等環(huán)節(jié)中的問題。面對這些問題,律師的有效參與有助于中小企業(yè)在股權融資過程中及時規(guī)避法律風險,促進交易順利進行。同時,律師應以保障中小企業(yè)的合法利益為基本標準,在此基礎上努力營造中小企業(yè)與創(chuàng)業(yè)投資機構雙贏的局面。(作者:趙青航、程立柯,浙江理工大學)【責任編輯:宋安勇】
發(fā)表時間:2024-10-14 10:37:35

股權的雙重維度及其保護

一、股東權利的來源、本質及內容根據(jù)公司人格獨立原則,公司享有獨立的財產(chǎn),而公司財產(chǎn)的初始來源系股東出資。從出資的角度看,有限責任公司中股東的出資額或股份有限公司中股東的股份,實際是股東出資的標識,其本身并無財產(chǎn)價值,僅僅是股東出資義務的數(shù)據(jù)。但是從合同集束的角度分析,在股東與公司的關系上,可以認為股東與公司就出資義務形成了為法律所確認的、特定的協(xié)議,股東在向公司出資的同時獲取了相應債權,即股東自公司處取得出資人權益,包括資產(chǎn)收益權、參與重大決策權和選擇管理者等,股東權利的實質是基于投資事實對公司享有的特定債權。出資額或股份作為股東出資的標識,當出資轉化為公司財產(chǎn)時,該出資標識成為股東對公司享有債權的債權憑證,為股東持有。該標識因債權憑證的性質,體現(xiàn)股東對公司所享有的權益,具有客觀價值并且可以轉讓,因而取得財產(chǎn)外觀。在現(xiàn)代資本制度中,股東的出資標識(出資額、股份)被物化為股東財產(chǎn);而股東對公司所享有的債權,在出資標識財產(chǎn)化的同時,也被理解為該財產(chǎn)的所有權。股東對出資標識的所有權,其內容即所有權權能,構成股東權利(即股權)。簡言之,股權的實質是股東對公司的債權,同時表現(xiàn)為股東所持有出資標識的所有權。對于股份有限公司,特別是上市公司而言,股份的財產(chǎn)屬性顯著,而對于有限責任公司的出資額來說,基于公司類型的資合性、封閉性特征,對出資額的財產(chǎn)屬性可能存在認識上的疑慮:作為財產(chǎn)的流通性受限。今年7月1日起施行的《公司法》刪除了有限責任公司股東對外轉讓股權需要其他股東多數(shù)同意的限制,立法的變化顯示公司股權的財產(chǎn)屬性或所有權屬性正逐步獲得認可?!豆痉ā芬?guī)定:“公司股東對公司依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權利。”一般認為該法條是對股權內容的概括,即股權包括財產(chǎn)收益權和參與管理權兩個方面。這種觀點對于股權的理解并不完整。如上所述,股東權益的內容表現(xiàn)為兩個方面:首先,在普遍意義上,出資標識是特定化的財產(chǎn),股東權益是該財產(chǎn)完整的所有權,具有整體性、排他性、絕對性等所有權特征,是股東的絕對權利,可以稱之為財產(chǎn)性股權或絕對股權。其次,在公司治理框架下,股權作為股東對公司所享有的債權,是相對性權利,一方面是股權對象的特定化,另一方面是股權內容的程序化,可以稱之為債權性股權或相對性股權。股權不僅僅是《公司法》意義上的股東債權,也是普遍民事法律意義上的財產(chǎn)所有權。筆者認為,股權首先是財產(chǎn)所有權,具有排他性和絕對性。同時,股權的形成反映其債權本質,體現(xiàn)于對公司的特定內部關系,表現(xiàn)出相對性的特征。在公司框架下,股權的內容包括股東基于股權對公司享有的財產(chǎn)收益權和參與管理權兩類權利,二者存在較大差異:財產(chǎn)收益權的來源是股東對公司享有的債權,是股權所有權的內容(或稱權能),而參與管理權則不屬于所有權權能,也不能直接理解為債權內容。關于股東參與管理權的基礎及其本質,不能以公司合同理論加以解釋。筆者認為,股東的出資標識隨著公司的設立完成了第一次變形,表現(xiàn)為以債權為內核的財產(chǎn)。在隨后的公司內部運行中,該出資標識因公司制度設計而完成了第二次變形,隱去其財產(chǎn)屬性,表現(xiàn)為與出資事實相關聯(lián)的表決權。在公司設立之后,用公司法人理論似乎可以更準確地解釋公司治理:公司內部事務不再是基于合同關系的市場行為,而是在合同(發(fā)起協(xié)議、公司章程)所設定的公司治理機制之下,通過表決權行使的資本民主過程。如果我們將公司的運行理解為一個特定的地域,債權性股權被限定于該區(qū)域行使,公司章程就是區(qū)域的邊界或圍墻。對這個特定區(qū)域,司法的表達是“公司內部事務”或“公司治理”。同時,在這個特定區(qū)域內,公司的內部治理過程表現(xiàn)為公司章程所設定程序的運行,債權性股權的行使程序化特征明顯。二、股東權益保護的維度和適用依據(jù)在金冠公司與東聯(lián)公司董事會決議撤銷糾紛案((2009)高民終字第1147號)中,北京市高級人民法院認為:“關于董事會的表決方式。東聯(lián)公司的派駐董事對于董事會決議明確表明了意見,并表示絕不放棄表決權。金冠公司關于東聯(lián)公司棄權的理由不能成立。根據(jù)金冠公司章程第28條規(guī)定,‘購買總價值在人民幣5萬元以上的任何資產(chǎn)’應采用該條規(guī)定的表決方式通過,而本案爭議的董事會決議事項是每年提高相對方的租金100萬元,其應屬于公司的重大事項,適用該條規(guī)定。結合公司章程規(guī)定,金冠公司董事會決議的表決通過方式采用的并非資本多數(shù)決方式,而是董事人數(shù)2/3多數(shù)且應包含各方至少一名董事。此舉意味著對于金冠公司重大事項的表決方式,金冠公司的三方股東派駐董事必須做到每方股東派駐董事至少有一名董事參加并同意才具備通過的可能。因此,此為衡量本案爭議的董事會決議通過方式是否合法的唯一依據(jù)。金冠公司關于決議事項的緊急性或決議結果合理性的上訴理由,均不能成為衡量董事會決議通過方式合法性的依據(jù)。由于本案爭議的董事會決議缺乏股東一方——東聯(lián)公司董事參與及事后同意,根據(jù)公司章程的規(guī)定,該董事會決議在法律上屬于可撤銷的范疇。毋庸置疑,金冠公司章程的此種規(guī)定,導致只要有一方股東不同意公司的經(jīng)營決策時,公司的決議決策機制易陷于僵局,但是此為金冠公司各方股東的自愿約定,本院無權干預?!痹邙櫞蠊九c姚某城等公司決議糾紛案((2019)滬02民終8024號,《最高人民法院公報》(2021年第3期))中,上海市第二中級人民法院認為:有限責任公司章程或股東出資協(xié)議確定的公司注冊資本出資期限系股東之間達成的合意,除法律規(guī)定或存在其他合理性、緊迫性事由需要修改出資期限的情形外,股東會會議作出修改出資期限的決議應經(jīng)全體股東一致通過。公司股東濫用控股地位,以多數(shù)決方式通過修改出資期限的決議,損害了其他股東期限利益,其他股東請求確認該項決議無效的,人民法院應予支持。目前,法院在涉及公司治理問題上普遍形成共識,即“不介入或審慎介入規(guī)則”,其理論依據(jù)是公司自治原則和股東平等原則。該觀點認為:公司章程是股東平等意志的體現(xiàn),股東作為自己利益的最佳捍衛(wèi)者,其參與共同制定的章程應當成為其行動的準則,依據(jù)公司章程形成的決議亦對其具有約束力,后果應由其自行承擔。在該規(guī)則的適用和例外之間,界限或標準目前是比較模糊的。在上海法院的兩起判決中,鴻大公司案的判決認為:股東出資的期限利益不屬于多數(shù)決范圍;群大公司案的判決認為:涉及股東基本法定權利的事項不屬于多數(shù)決范圍。而在金冠公司案中,北京高院則認為,公司章程所設定的重大事項表決方式有效。筆者認為,司法介入與否的標準,應全面考慮股權的不同維度。上海法院介入公司章程的依據(jù),是對股東財產(chǎn)、股東基本權利的確認,這些財產(chǎn)或權利實際是財產(chǎn)性股權,并不屬于公司框架下的債權性股權范疇,因此不受公司治理機制的制約。在鴻大公司案中,股東在投資時約定出資期限,意味著股東財產(chǎn)內容在公司設立時已經(jīng)確定。在并無出資加速到期的情形下,公司以決議的方式要求股東提前完成出資,無疑加大了財產(chǎn)性股權的成本。從所有權保護的立場,決議侵害了股東財產(chǎn),屬于民事法律關系中的所有權保護范疇,不應由公司治理機制決議。在群大公司案中,公司決議允許部分股東承包經(jīng)營,構成對公司資產(chǎn)占有的轉移,必然影響公司的債務清償能力。法院確認該決議損害股東的基本權利,其實質是損害股東的財產(chǎn)價值,即財產(chǎn)性股權。從股權的本質及其權利外觀看,我們認為股權保護存在兩個維度:一是財產(chǎn)保護機制。出資標識被物化為財產(chǎn),成為資本市場的可流通物,故股東權益首先應屬于財產(chǎn)性股權,即普遍意義上的財產(chǎn)所有權,具有對世權的特征。對財產(chǎn)性股權的保護實質是保護股東的財產(chǎn)所有權,不應受到公司內部治理機制的限制。對于財產(chǎn)性股權其保護的適用依據(jù)為民事法律,不應限定于《公司法》范圍。二是權利保護機制。在公司治理框架下,股權并不能以財產(chǎn)形式存在,其本身也不直接具有財產(chǎn)特征,而是表現(xiàn)為基于出資所產(chǎn)生的收益權,以及作用于公司內部治理事務中的表決權。在公司框架下,股東權益表現(xiàn)為債權性股權,其因公司設立而成立,受公司章程約束。債權性股權具有明確的相對性和顯著的程序性,其確認及行使均發(fā)生于公司制度框架內,屬于公司內部治理事務,權利保護的依據(jù)為《公司法》。從股權的兩個維度考慮,司法對公司自治事項的介入標準是明確的:公司通過治理程序形成的決策,如果僅涉及債權性股權,則法院不應輕易介入,且即使司法介入,就實體問題進行判斷的適用依據(jù)也應當限于公司章程或《公司法》。但是,當決議對股東的財產(chǎn)性股權造成損害時,法院應考慮積極介入,同時應以民事法律為適用依據(jù)。如果將股權僅僅理解為債權性股權,或是凡涉及股權問題均置于公司治理框架下予以考慮,可能會遺漏股權作為財產(chǎn)所有權應當予以保護的核心利益,造成權利保護的死角和缺陷。(作者:谷紹勇,北京市第三中級人民法院)【責任編輯:王麗】
發(fā)表時間:2024-10-10 10:27:47

虛擬數(shù)字人廣告代言法律責任研究

隨著元宇宙概念的出現(xiàn)和科學技術的發(fā)展,虛擬數(shù)字人逐漸活躍在大眾的視線中并開始參加商業(yè)代言活動,但我國尚未從立法上對虛擬數(shù)字人予以界定規(guī)制。筆者針對我國虛擬數(shù)字人廣告代言歸責問題展開研究,從其產(chǎn)生及類型入手,根據(jù)虛擬數(shù)字人代言廣告活動及相關法律關系,分類討論真人型數(shù)字人、非真人型數(shù)字人廣告代言的責任主體及責任內容,并從創(chuàng)建登記識別機制、明確責任主體界定標準、建立專門監(jiān)管制度等方面對虛擬數(shù)字人廣告代言法律責任的規(guī)則構建提出建議。
發(fā)表時間:2024-10-08 16:06:38

順應時代變革,中國仲裁的守正創(chuàng)新

自1994年《仲裁法》頒布以來,中國仲裁制度經(jīng)歷了從起步到成熟的過程,逐步建立起一套與國際接軌的仲裁體系。三十年來,《仲裁法》的實施不僅推動了國內仲裁實踐的規(guī)范化和專業(yè)化,也為國際商事仲裁提供了有力的法律保障。隨著中國對外開放的不斷深化,仲裁作為解決國際商事爭議的重要方式,其作用日益凸顯。黨的二十大報告中強調:“加強重點領域、新興領域、涉外領域立法,統(tǒng)籌推進國內法治和涉外法治?!敝袊俨玫闹贫葎?chuàng)新與國際化發(fā)展,不僅是推進國內法治建設的一項重要任務,也是中國參與全球治理、推動構建人類命運共同體的具體實踐。在這一時代背景下,中國正積極推進商事仲裁制度、文化的傳承與創(chuàng)新,提升仲裁服務的專業(yè)性和國際化水平。一、商事仲裁的優(yōu)越性及核心特質商事仲裁的優(yōu)越之處,簡而言之,便是“尊重”二字。這種尊重是私法自治原則的要求,并貫穿于仲裁的每一個層面:尊重當事人的意思自治,尊重當事人選擇仲裁員的自由,尊重仲裁員的職業(yè)操守,尊重對法律規(guī)范的恪守。這種尊重不僅體現(xiàn)在對《紐約公約》《仲裁法》和仲裁規(guī)則的遵循,也在于仲裁對公正和效率的不懈追求。源于尊重,商事仲裁的核心特質包括公正、獨立、保密、高效以及兼容。公正性,是仲裁的靈魂所在。仲裁員應保持客觀、中立,依據(jù)事實和法律,不偏袒任何一方,公正地裁決。同時,給予雙方當事人平等的機會和待遇,保障他們充分表達意見、提交證據(jù)的權利。獨立性,是仲裁的本質特征,仲裁員應獨立于當事人的影響和外部干擾,憑借自己的專業(yè)知識和判斷能力作出獨立決策。保密性,是仲裁的顯著特征,為當事人提供了一個安全、私密的環(huán)境,可有效地保護當事人的商業(yè)秘密和商業(yè)信譽。高效性,仲裁裁決一經(jīng)作出即為終局,為當事人高效解決商事糾紛帶來了便利。同時,高效勤勉地辦理仲裁案件也是每一個仲裁員應具備的素養(yǎng)。兼容性,仲裁與調解相結合被稱為仲裁的“東方經(jīng)驗”。它是中國仲裁實踐經(jīng)驗的寶貴總結,既符合商事仲裁以當事人為本、追求合作及自治的本質,又符合中國“以和為貴”的傳統(tǒng)文化。二、順應時代變革,推動多元化糾紛治理,統(tǒng)籌推進國內法治與涉外法治建設近年來,我國經(jīng)濟貿(mào)易總量持續(xù)上升,境內外商事糾紛數(shù)量大幅增長。2021年2月,中央全面深化改革委員會第十八次會議審議通過了《關于加強訴源治理推動矛盾糾紛源頭化解的意見》,要求更多法治力量參與其中,采取更為有力的引導、疏導方法,促進矛盾糾紛更好、更快地解決,既要有效預防、問題前置,又要重點把控、完善制度。對此,最高人民法院印發(fā)了《關于深化人民法院一站式多元解紛機制建設推動矛盾糾紛源頭化解的實施意見》,指出應進一步通過把仲裁等非訴訟糾紛解決機制挺在前面,完善爭議的分級化解模式,發(fā)揮社會各方力量協(xié)同推動矛盾糾紛化解工作。2023年,全國279家仲裁機構辦理仲裁案件超60萬件,總標的額1.16萬億元人民幣,商事糾紛的有效化解是優(yōu)化營商環(huán)境的重要方式。商事仲裁與調解、訴訟等糾紛解決方式的相互銜接,構建圍繞商事仲裁的立體化、多元化矛盾化解體系,不僅能夠有效促進商事糾紛的多元化解,也是統(tǒng)籌推進國內法治和涉外法治建設的必然要求。2022年4月,北京印發(fā)《關于建設國際商事仲裁中心的實施意見》,對仲裁體制機制改革及建設國際商事仲裁中心進行部署。2024年4月,北京印發(fā)《國際商事仲裁中心(北京)建設實施方案》,并將《北京國際商事仲裁中心建設條例》列為北京市人大常委會2024年立法工作計劃審議項目。只有統(tǒng)一協(xié)調、統(tǒng)籌推進國內法治與涉外法治,構建起更為完備的戰(zhàn)略布局,形成國內治理與國際治理的有機統(tǒng)一,才能更有力地維護國家利益、主權和安全。以國際商事仲裁為代表的涉外商事糾紛解決機制建設水平,也是我國參與全球治理能力的重要反映。進一步提升涉外仲裁法律服務能力、推動建設與國際接軌的高素質涉外仲裁法律服務隊伍,是我國當下涉外法治工作戰(zhàn)略布局的關鍵之一。當下,中國仲裁的國際化程度持續(xù)提升。2018年至2023年,內地80多家仲裁機構共辦理涉外、涉港澳臺仲裁案件1.3萬余件,案件當事人涉及全球100多個國家和地區(qū)。根據(jù)《中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會2023年工作報告》,2023年貿(mào)仲委受理的涉外案件數(shù)量645件,爭議金額527.65億元人民幣,同比增長41.08%,顯示出涉外仲裁案件數(shù)量的顯著增長態(tài)勢。案件涉及88個國家和地區(qū),當事人來自71個國家和地區(qū),顯示出中國仲裁的國際影響力和競爭力持續(xù)提升??傮w來看,2023年中國商事仲裁在案件數(shù)量、爭議金額、涉外案件處理以及法律規(guī)則完善等方面均有顯著提升,展現(xiàn)了中國仲裁事業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展和國際化趨勢。三、守正創(chuàng)新,發(fā)揮司法的引領及律師的推動作用,共建仲裁同心圓中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)《關于完善仲裁制度提高仲裁公信力的若干意見》,對完善仲裁制度,提高仲裁公信力作出部署,明確加快推進仲裁制度改革創(chuàng)新,研究修改《仲裁法》,不斷完善符合中國國情、適應新時代發(fā)展要求的中國特色社會主義仲裁制度。黨的二十屆三中全會通過的《中共中央關于進一步全面深化改革、推進中國式現(xiàn)代化的決定》明確要求,堅持全面依法治國,在法治軌道上深化改革,重大改革必須于法有據(jù)。為適應新時代發(fā)展需求、提高仲裁公信力,不僅要加快推進仲裁制度改革創(chuàng)新,研究修改《仲裁法》,更要不斷完善符合中國國情、適應新時代發(fā)展要求的中國特色社會主義仲裁制度。一方面,全面依法治國要求創(chuàng)新須于法有據(jù),不能突破法律;另一方面,創(chuàng)新不是無的放矢,而應針對當前形勢,探索更有效的仲裁實踐方式。仲裁同心圓理念強調當事人、仲裁機構、仲裁員、法院和律師,為了專業(yè)公正、高效快捷地解決爭議各司其職,形成良性互動的同心圓。仲裁同心圓以當事人的授權及誠信參與作為前提,仲裁機構應不斷提升服務質量和效率,仲裁員需具備專業(yè)素養(yǎng)和道德要求,法院應提供必要的支持和監(jiān)督,而律師則應提供專業(yè)的法律服務。律師在仲裁發(fā)展中起到了重要的推動作用。律師不僅作為當事人的代理人參與仲裁案件,在國內外的仲裁員隊伍中也常見律師的身影。當前,我國過半數(shù)的仲裁員本職工作為執(zhí)業(yè)律師。今后,應鼓勵律師更積極地參與仲裁實踐,提升涉外法律服務的專業(yè)能力,加強仲裁員律師的執(zhí)業(yè)道德培訓,鞏固仲裁員隊伍的專業(yè)水平。其實,律師不僅是仲裁程序的重要參與方,更是仲裁制度建設、仲裁推廣普及的重要依托。因此,應當進一步整合國內外法律服務市場的資源優(yōu)勢,不僅要充分發(fā)揮律師在案件代理、仲裁員審理工作中的作用,更要發(fā)揮律師在仲裁制度建設方面的推動作用。在《仲裁法》頒布三十年的歷程中,中國仲裁制度實現(xiàn)了從起步到成熟的巨大飛躍,不僅推動了國內仲裁實踐的規(guī)范化和專業(yè)化,也為國際商事仲裁提供了堅實的法律基礎。隨著中國對外開放的不斷深化,仲裁作為解決國際商事爭議的重要機制,其作用日益顯著,成為推動全球治理和構建人類命運共同體的重要力量。展望未來,中國仲裁將繼續(xù)沿著創(chuàng)新及國際化的道路前行,不斷提升仲裁服務的質量和效率,加強國際合作,推動仲裁法律規(guī)則的完善,為國際商事爭議解決貢獻中國智慧。通過打造國際商事仲裁中心,期待中國仲裁在全球治理中發(fā)揮更加積極的作用,為國際仲裁事業(yè)的發(fā)展作出更大的貢獻。(作者:張麗霞,全國律協(xié)仲裁與律師調解專業(yè)委員會主任)【責任編輯:王麗】
發(fā)表時間:2024-09-30 16:45:54

仲裁協(xié)議效力擴張的場景分析

仲裁協(xié)議的效力擴張,簡言之即仲裁協(xié)議是否能對未簽署仲裁協(xié)議的第三方產(chǎn)生約束力。隨著現(xiàn)代商業(yè)社會分工合作的日趨精密復雜,“合同相對性”這一合同法原則在法律制定和司法實踐中被不斷突破,仲裁協(xié)議的效力擴張隨之也成為仲裁案件實際處理中的熱點和難點。本文將對兩個應用場景中第三人是否應受仲裁協(xié)議約束問題進行探討,以期總結出一定的規(guī)律。仲裁協(xié)議對行使保險代位求償權的保險公司是否有效?按照《中華人民共和國保險法》第六十條規(guī)定,因第三者對保險標的的損害而造成保險事故的,保險人自向被保險人賠償保險金之日起,在賠償金額范圍內代位行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋嗬?,此所謂保險代位求償權。由于被保險人和第三者之間存在仲裁協(xié)議,實務中多有保險公司向第三者提起仲裁要求賠償。對于仲裁協(xié)議是否能夠約束行使保險代位求償權的保險公司,最高人民法院在不同案件中曾有過不同觀點。在《關于A公司訴B公司、C公司、D公司海上貨物運輸合同保險代位求償權糾紛所涉仲裁條款效力問題的請示的復函》中,最高人民法院認為:作為保險人的A公司,依據(jù)保險合同向被保險人賠付貨物損失后,依法取得向承運人以及其他責任人請求賠償貨物損失的代位求償權利。由于保險人并非協(xié)商訂立運輸合同仲裁條款的當事人,仲裁條款并非保險人的意思表示,除非保險人明確表示接受,否則該仲裁條款對保險人不具有約束力。但在(2019)最高法民申第236號A公司與B公司、C公司保險人代位求償權再審案件中,最高人民法院認為,本案系A公司向被保險人賠償保險金后,依據(jù)保險法第六十條規(guī)定提起的保險人代位求償權之訴。被保險人D公司與B公司、C公司簽訂的《聯(lián)合循環(huán)項目公司》載明“應將爭端提交至中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會(CIETAC)供其根據(jù)國際商會仲裁規(guī)則進行仲裁”的條款,A公司在簽訂保險合同時應當知道上述仲裁協(xié)議的存在,且沒有證據(jù)證明其明確表示反對該仲裁協(xié)議。原審法院認定本案爭議不屬于人民法院主管,裁定駁回A公司的起訴,適用法律并無不當。值得注意的是,A公司在提起該案再審申請時,引用了最高人民法院復函,作為保險公司行使代位求償權不受原合同約定的仲裁條款約束的依據(jù)。但最高人民法院在該案裁定中認為,該復函系海上貨物運輸合同所涉糾紛,與該案事實并不完全相同,A公司據(jù)此主張對原審裁定應當再審的理由不能成立。最高人民法院在2019年11月14日發(fā)布的《全國法院民商事審判工作會議紀要》(以下簡稱《九民紀要》)對這個爭議給出了回應,在《九民紀要》第98條中,載明“保險代位求償權是一種法定債權轉讓,保險人在向被保險人賠償保險金后,有權行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋嗬?。被保險人和第三者在保險事故發(fā)生前達成的仲裁協(xié)議,對保險人具有約束力?!惫P者認為,最高人民法院的該觀點是對《最高人民法院關于適用〈中華人民共和國仲裁法〉若干問題的解釋》(以下簡稱《仲裁法司法解釋》)第九條確立的仲裁協(xié)議隨債權一并轉讓原則在保險代位求償權場景下的進一步闡述,與最高人民法院《關于適用中華人民共和國保險法若干問題的解釋(四)》第12條規(guī)定的“保險人以造成保險事故的第三者為被告提起代位求償權之訴的,以被保險人與第三者之間的法律關系確定管轄法院”一脈相承,筆者亦贊同該觀點。建設工程施工合同的實際施工人是否受發(fā)包人和承包人之間的仲裁協(xié)議約束?根據(jù)《最高人民法院關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋(一)》第43條規(guī)定,“實際施工人以發(fā)包人為被告主張權利的,人民法院應當追加轉包人或者違法分包人為本案第三人,在查明發(fā)包人欠付轉包人或者違法分包人建設工程價款的數(shù)額后,判決發(fā)包人在欠付建設工程價款范圍內對實際施工人承擔責任。”在實際施工人被授予突破合同相對性原則的直接起訴發(fā)包方之權利后,發(fā)包人和總包人之間的仲裁協(xié)議是否對實際施工人有約束力?最高人民法院曾經(jīng)對這個問題在不同案件中有不同回應。在最高人民法院(2014)民申第1575號A公司與王某某、B公司建設工程施工合同糾紛再審民事裁定書中,最高人民法院認為,“實際施工人在一定條件下可以向與其沒有合同關系的發(fā)包人主張權利。該規(guī)定是一定時期及背景下為解決拖欠農(nóng)民工工資問題的一種特殊制度安排,其不等同于代位權訴訟,不具有代位請求的性質。同時,該條款規(guī)定發(fā)包人只在欠付工程價款范圍內對實際施工人承擔責任,目的是防止無端加重發(fā)包人的責任,明確工程價款數(shù)額方面,發(fā)包人僅在欠付承包人的工程價款數(shù)額內承擔責任,這不是對實際施工人權利范圍的界定,更不是對實際施工人程序性訴訟權利的限制。實際施工人向發(fā)包人主張權利,不能簡單地理解為是對承包人權利的承繼,也不應受承包人與發(fā)包人之間仲裁條款的約束。”但在最高人民法院(2015)民一終字第170號A公司與熊某某、B公司建設工程施工合同糾紛二審民事裁定書中,最高人民法院認為,“熊某某作為實際施工人,向發(fā)包人A公司和承包人B公司主張支付工程款的權利,涉及熊某某與A公司、B公司之間的工程款結算問題。但是,A公司與B公司簽訂的《建設工程施工合同》已經(jīng)明確約定了仲裁條款,故雙方之間的工程款結算和支付等爭議,應提交由雙方約定的仲裁委員會仲裁解決,不屬于人民法院主管范圍。”2022年12月27日,最高人民法院發(fā)布了仲裁司法審查指導性案例第198號——A公司與劉某某申請撤銷仲裁裁決案。在該案中,湖南省岳陽市中級人民法院裁定撤銷岳陽仲裁委員會裁決,岳陽中院認為,“劉某某以B公司的名義施工,B公司作為《裝修工程施工合同》的主體仍然存在并承擔相應的權利義務,案件當事人之間并未構成《仲裁法司法解釋》第八條規(guī)定的合同仲裁條款‘承繼’情形,亦不構成上述解釋第九條規(guī)定的合同主體變更情形。2004年《最高人民法院關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋》第二十六條雖然規(guī)定實際施工人可以發(fā)包人為被告主張權利且發(fā)包人只在欠付工程款的范圍內對實際施工人承擔責任,但上述內容僅規(guī)定了實際施工人對發(fā)包人的訴權以及發(fā)包人承擔責任的范圍,不應視為實際施工人援引《裝修工程施工合同》中仲裁條款的依據(jù)?!保ㄗ髡撸好輨?,全國律協(xié)仲裁與律師調解專業(yè)委員會副主任)【責任編輯:王麗】
發(fā)表時間:2024-09-30 16:45:44

國際爭端解決與涉外仲裁人才培養(yǎng)

黨的十八屆四中全會通過《中共中央關于全面推進依法治國若干重大問題的決定》,黨的十九屆六中全會提出“統(tǒng)籌推進國內法治和涉外法治”。2023年,習近平總書記在中共中央政治局就加強涉外法治建設發(fā)表重要講話,指出“完善以實踐為導向的培養(yǎng)機制,早日培養(yǎng)出一批政治立場堅定、專業(yè)素質過硬、通曉國際規(guī)則、精通涉外法律實務的涉外法治人才”。黨的二十屆三中全會提出“加強涉外法治建設。建立一體推進涉外立法、執(zhí)法、司法、守法和法律服務、法治人才培養(yǎng)的工作機制,完善涉外法律法規(guī)體系和法治實施體系,深化執(zhí)法司法國際合作。完善涉外民事法律關系中當事人依法約定管轄、選擇適用域外法等司法審判制度。健全國際仲裁和調解制度,培養(yǎng)國際一流仲裁機構、律師事務所。積極參與國際規(guī)則制定?!鄙嫱夥ㄖ伟ㄉ嫱饬⒎ā?zhí)法、司法、守法和法律服務等方面,其中就涉外法律服務問題,提供服務的主體是律師和國際仲裁員,服務的對象主要是國際商事爭議仲裁、國際經(jīng)濟法上的東道國和外國投資者之間國際投資仲裁,也包括國際公法上的仲裁。根據(jù)中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會的統(tǒng)計,改革開放以來,中國企業(yè)或相關主體在國外參加的國際仲裁案件敗訴率較高,給我國國家利益造成了經(jīng)濟損失。筆者認為,敗訴的原因有兩方面:一是我們對國際仲裁規(guī)則、適用的外國法律不熟悉;二是很多審理國際爭端的仲裁員對我國法治國情不熟悉。目前,我國通曉國際規(guī)則、精通交叉盤問技巧、熟練使用外語的仲裁員和國際仲裁律師人數(shù)較少,難以滿足對涉外仲裁人才的巨大需要。我國每年從國外學習普通法歸來執(zhí)業(yè)的青年律師不在少數(shù),他們精通外語、國際法律和仲裁規(guī)則,有的甚至受過交叉盤問技巧的專業(yè)培訓,但較欠缺實務經(jīng)驗。這就要求我們在培育涉外仲裁人才時,必須考慮學成后續(xù)管理,包括人才庫建設、案源的推薦管理等。同時也應考慮進一步修訂完善國內仲裁機構的仲裁規(guī)則,不斷改進關于舉證質證的程序,在對抗式庭審方式中使人才得到交叉盤問的實戰(zhàn)訓練。為貫徹落實習近平總書記提出的“堅持立德樹人、德法兼修,加強學科建設,辦好法學教育,完善以實踐為導向的培養(yǎng)機制,早日培養(yǎng)出一批政治立場堅定、專業(yè)素質過硬、通曉國際規(guī)則、精通涉外法律實務的涉外法治人才”的重要指示精神,維護我國的國家利益,筆者建議多層次、分階段進行涉外仲裁人才的培養(yǎng)。一是短期內遴選留學回國的優(yōu)秀法律人才。留學人員未必都學過國際仲裁,而且多數(shù)人沒有經(jīng)過交叉盤問的訓練??梢酝ㄟ^開設短訓班等方式,培訓交叉盤問的技巧,在短時間內取得培養(yǎng)成效。二是對經(jīng)過培訓的人才進行名冊管理,為他們創(chuàng)造實習鍛煉的機會。積極促進我國涉外仲裁人才與國際律師事務所加強合作,安排優(yōu)秀人才到國際性律師事務所進行培訓、交流或短期工作。三是建立長遠的涉外仲裁人才培養(yǎng)機制??梢栽诟叩仍盒5姆▽W院設立國際仲裁第二學位,從本科畢業(yè)且具有英語八級以上水平的人員中招生。本科畢業(yè)生具有再學習國際仲裁專業(yè)知識和訓練交叉盤問技巧的年齡優(yōu)勢,而在國際仲裁中,無論是擔任代理人還是被指定為仲裁員,操作技巧和實務能力會更加重要,因此在本科階段設立第二學位將可盡早地挖掘出優(yōu)秀的涉外仲裁人才苗子并使其系統(tǒng)地接受培訓教育。四是培訓課程應包括商事仲裁法律英語、商事仲裁的證據(jù)規(guī)則和交叉盤問、國際仲裁法(主要是英國仲裁法、紐約公約、華盛頓公約、國際商事仲裁示范法、IBA國際商事仲裁取證規(guī)則),英美合同法、國際商法、國際投資法、國際工程總承包法律制度、國際公法、國際私法、中國仲裁法等。(作者:趙漢根,全國律協(xié)仲裁與律師調解專業(yè)委員會副主任)【責任編輯:王麗】
發(fā)表時間:2024-09-30 16:45:33

從婚姻家事到三家建設——婦聯(lián)維權實訓基地的探索與實踐

家庭是社會的基本細胞,家庭的前途命運同國家和民族的前途命運緊密相連。習近平總書記在黨的二十大報告中強調,要“加強家庭家教家風建設”。律師行業(yè)應當將自身發(fā)展戰(zhàn)略融入時代大局,把握社會發(fā)展的新機遇,掌握經(jīng)濟社會的新需求和人民群眾美好生活的新期盼,創(chuàng)新法律服務,在提供高質量服務過程中實現(xiàn)自身高質量發(fā)展。近年來,上海家與家律師事務所發(fā)揮法律專業(yè)優(yōu)勢,倡導“以法治家”觀念、宣傳“德法共治”理念,以婦女兒童維權工作為有力抓手,以家風館為三家建設主陣地,定期開展三家建設相關主題活動,將普法與婚姻家事調解工作帶進社區(qū),開創(chuàng)出婚姻家事律所專業(yè)化發(fā)展的新路徑,在化解家庭矛盾糾紛、加強家庭教育指導、引領家庭成員懂法守法、促進家庭家教家風建設方面取得顯著成效。建立維權實訓基地探索法律服務新路徑家與家律師事務所充分整合律所個人、團隊、陣地、家事個案、普法平臺等各方面資源和優(yōu)勢,瞄準“聚焦婚姻家事、創(chuàng)新法律服務、促進社會和諧”三大目標,以多種形式大力推進家庭家教家風建設工作,探索出婚姻家事專業(yè)化律所高質量發(fā)展的新路徑。2021年4月,家與家律師事務所與上海市徐匯區(qū)婦聯(lián)聯(lián)手成立徐匯區(qū)婦女兒童維權實訓基地,定期舉辦三家建設相關主題活動,通過法律、心理、家風等主題,幫助更多家庭在形式多樣的活動中學習法律知識,維護自身權益。家與家承辦的“家幸?!敝黝}系列活動,通過劇本殺、心理團輔、家風教育、普法講座等,以沉浸式模擬法庭等多種創(chuàng)新形式為基層婦聯(lián)干部、青少年、社區(qū)居民等群體開展實訓活動,幫助大家提升家事法律意識,在群眾基礎和社會文化層面奠定了建設法治社會的理念根基。3年來,維權實訓基地共舉辦專題培訓、模擬法庭、家風傳承等主題活動90余場,線下線上活動總人數(shù)逾30萬人次。為廣泛宣傳與家庭生活密切相關,尤其是與婦女權益、家庭財產(chǎn)保護、家庭矛盾糾紛化解、未成年人保護等相關的法律法規(guī),家與家律師事務所聯(lián)合徐匯區(qū)婦聯(lián)在公眾號“徐匯女性”開設“智匯譚法”專欄。家與家律師團隊還在全國婦聯(lián)主辦的《中國婦女報》《婚姻與家庭》雜志等主流媒體長期擔任專欄作者,在上海電視臺《夜線約見》等法治節(jié)目擔任嘉賓,并通過線上直播、短視頻傳播、線下巡講等多種形式,以案釋法,幫助廣大家庭守護自身權益,促進家庭成員建立融洽關系,弘揚社會主義法治理念和精神,引導大家做社會主義法治的忠實崇尚者、自覺遵守者、堅定捍衛(wèi)者。設立家風宣教陣地拓展法律服務新領域徐匯區(qū)家風館由上海市徐匯區(qū)婦聯(lián)與上海家與家律師事務所聯(lián)手打造,是兼具法律特色、聚焦家庭文化、弘揚優(yōu)良家風、促進三家建設的復合型宣教陣地。整個場館設有家風展示廳、家風陳列柜、家風小走廊三大區(qū)域,精選我國從古至今極具代表性的家書、家訓、婚書,呈現(xiàn)與家庭建設相關的法律法條等,展現(xiàn)中華民族的家風傳承理念與家庭觀念的演變過程,帶動居民共同建設好家庭,涵養(yǎng)好家教,弘揚好家風。家風館揭幕當天同步發(fā)布的《徐匯區(qū)家庭公約》,從家庭原則、夫妻關系、親子關系、代際關系等五個方面展開,號召徐匯區(qū)41萬戶家庭踐行公約條款,以家庭小文明帶動社會大文明。在徐匯區(qū)民政局婚姻登記處和街道社區(qū),這份家庭公約得到社會各方關注,新婚夫婦及5000多戶家庭主動簽訂家庭公約,以條約形式,促進家庭成員互相扶持、互相包容、共同成長。上海市婦女干部學校、華東政法大學、上海交通大學等多所黨校高校,以家風館為教學實踐基地,到此現(xiàn)場參觀,開展實踐教學活動,普及法律知識、感受家風文化、弘揚傳統(tǒng)美德。徐匯區(qū)家風館面向各類院校、政府機關、園區(qū)企業(yè)、基層工作者、社區(qū)居民等全面開放,人們還可通過數(shù)字3D展廳實現(xiàn)線上參觀,家風文化及家事法律覆蓋更多人群,觸達千家萬戶。依托八大中心開創(chuàng)家庭解紛新模式面對新時代家庭領域的新情況、新問題和廣大人民群眾對家庭文化建設方面的新需求、新期待,家與家律師事務所設立了家事訴訟中心、家事調解中心、遺囑服務中心、財富傳承中心、心理疏導中心、婚戀指導中心、家庭教育中心、家風建設中心等“八大中心”,全面覆蓋婦女兒童權益保障、反家暴實務、家風建設、家庭教育、婚姻心理指導等家事法律相關領域,通過與公檢法司婦等相關政府部門緊密合作,探索家事糾紛多元化解決方案。創(chuàng)新法律服務需要聚合力、揚優(yōu)勢、抓重點、增效能。在徐匯區(qū)婚姻家庭糾紛預防化解項目中,家與家聯(lián)合徐匯區(qū)婦聯(lián)在轄區(qū)內開展高危家庭入戶家訪、家庭干預、建檔關護等活動,并就其中的復雜疑難糾紛開展“專家會診”,提出系統(tǒng)化解決方案,開創(chuàng)了“普法課堂+窗口接待+預防化解”的三合一家庭解紛新模式。開展實務交流與研討,推動高質量發(fā)展新實踐2023年11月18日,“中國式現(xiàn)代化背景下上海婦女事業(yè)高質量發(fā)展”研討會暨上海市婦女學學會、上海市婚姻家庭研究會年會在上海家與家律師事務所召開,來自上海市婦女學學會、上海市婚姻家庭研究會、各大高校及科研院所的專家學者參加研討。此外,家與家還多次承辦協(xié)辦各類與家庭建設、家事法律研討等相關活動,推動婚姻家事律所專業(yè)化發(fā)展新的實踐。家與家律師事務所創(chuàng)作出版《民法典中的200個財富管理錦囊》《婦女權益保障法100個熱點問題》《婚姻律師辦案手記》等十余部圍繞家庭建設的普法著作,惠及幾十萬讀者,引導群眾建立新型家庭秩序,樹立正確的家庭價值觀。新征程上,家與家律師事務所將繼續(xù)發(fā)揮法律專業(yè)優(yōu)勢,踐行社會責任,做經(jīng)濟社會高質量發(fā)展的推動者,以“幸福小家、成就大家,以個案推動法治進程”為使命,不斷創(chuàng)新法律服務模式,促進家庭和睦與社會和諧。(作者:譚芳,全國律協(xié)婚姻家庭法專業(yè)委員會副主任)【責任編輯:王麗】
發(fā)表時間:2024-09-30 15:47:11

公司章程中的家事條款設計

新《公司法》于2024年7月1日開始實施。目前大量公司面臨重新設計公司組織架構、修改章程、繳足出資、減資等諸多事宜。作為律師,我們經(jīng)常遇到股東配偶在離婚時要求分割股權,有限責任公司自然人股東離世時,多名繼承人爭奪股權的家事案件。這些紛爭不僅關系到家族財富的傳承,還涉及其他股東利益和公司未來發(fā)展。處理不善將導致公司陷入僵局,無法順利經(jīng)營。筆者認為,律師可以借助此次大量公司修改章程的契機,適時提供專業(yè)的家事非訴訟法律服務,輔導客戶根據(jù)股東的
發(fā)表時間:2024-09-30 15:43:06

數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務的法律問題思考

近年來,隨著我國數(shù)字經(jīng)濟相關發(fā)展戰(zhàn)略的持續(xù)深入,數(shù)據(jù)日益成為推動發(fā)展新質生產(chǎn)力的重要生產(chǎn)要素。在信托公司新業(yè)務分類導向下,信托公司作為金融機構也在不斷優(yōu)化升級信托服務,發(fā)揮信托制度獨有優(yōu)勢,積極創(chuàng)新開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務,其作為一種創(chuàng)新的信托業(yè)務模式,有利于加強數(shù)據(jù)資產(chǎn)的安全,促進數(shù)據(jù)交易與流通,釋放數(shù)據(jù)要素生產(chǎn)力。國務院2024年4月12日發(fā)布的《國務院關于加強監(jiān)管防范風險推動資本市場高質量發(fā)展的若干意見》,提出“著力做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融五篇大文章”。信托公司開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務既是信托行業(yè)探索信托服務優(yōu)化升級的必然要求,也是做好數(shù)字金融大文章,推動數(shù)據(jù)資產(chǎn)化,實現(xiàn)投資價值、社會價值最大化的有效路徑。目前信托公司的數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務還在探索階段,筆者結合現(xiàn)有信托和數(shù)據(jù)法律法規(guī)體系,對數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托的概念和業(yè)務定位以及數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托應用存在的主要法律問題提出幾點思考,進一步探討數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務的實踐路徑。一、數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托的概念近年來,部分信托公司積極探索數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務,進一步推動數(shù)據(jù)資產(chǎn)化。如杭州工商信托股份有限公司作為受托人,于今年2月創(chuàng)新推出首單數(shù)據(jù)信托產(chǎn)品。該產(chǎn)品以數(shù)據(jù)服務收益權作為信托財產(chǎn),以信托合同架構為載體,實現(xiàn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)權屬確權,加強數(shù)據(jù)資產(chǎn)全過程的管理和運用。此次數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托的設立有助于充分釋放數(shù)據(jù)資產(chǎn)價值,促進數(shù)據(jù)資產(chǎn)安全和交易。關于數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托的概念,目前我國信托法律法規(guī)沒有對其進行明確界定。但《中華人民共和國信托法》(以下簡稱《信托法》)第二條對信托概念有明確解釋,即信托是指委托人基于對受托人的信任,將其財產(chǎn)權委托給受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名義,為受益人的利益或者特定目的進行管理或者處分的行為。因此,關于數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托的定義,可以結合《信托法》對信托概念的界定以及參考實踐中信托公司開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托產(chǎn)品的業(yè)務進行理解,即數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托主要涉及委托人、受托人和受益人三方主體,委托人將數(shù)據(jù)資產(chǎn)權益作為信托財產(chǎn)委托給受托人,由受托人按照委托人的意愿以受托人的名義,以信托合同架構為載體,為受益人的利益或特定目的進行管理或處分的行為。信托公司作為受托人可以根據(jù)市場需求和數(shù)據(jù)資產(chǎn)的特性設立數(shù)字資產(chǎn)信托產(chǎn)品,促進數(shù)據(jù)資產(chǎn)的管理和交易,滿足數(shù)據(jù)資產(chǎn)不同利益主體的數(shù)據(jù)價值收益與安全。二、數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務的定位目前我國信托制度和配套措施沒有明確規(guī)定數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務的分類標準和定位。國家金融監(jiān)督管理總局于2023年3月20日發(fā)布的《關于規(guī)范信托公司信托業(yè)務分類的通知》(以下簡稱《信托業(yè)務分類通知》)明確規(guī)定了信托業(yè)務分類標準和監(jiān)管要求,信托公司的信托業(yè)務類型分為資產(chǎn)服務信托、資產(chǎn)管理信托和公益慈善信托三大類,其中資產(chǎn)服務信托中包括“新型資產(chǎn)服務信托”?!缎磐袠I(yè)務分類通知》最突出的亮點是首次提及“新型資產(chǎn)服務信托”。關于數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托的業(yè)務定位,筆者認為可以歸類為新型資產(chǎn)服務信托業(yè)務。財政部于2023年12月31日發(fā)布的《關于加強數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理的指導意見》提出,數(shù)據(jù)資產(chǎn)是作為經(jīng)濟社會數(shù)字化轉型進程中的新興資產(chǎn)類型。數(shù)據(jù)資產(chǎn)作為一種新型生產(chǎn)要素,已然成為發(fā)展數(shù)字經(jīng)濟、推動金融創(chuàng)新的新型資產(chǎn)類型。因此,數(shù)據(jù)資產(chǎn)符合“新型資產(chǎn)服務信托”業(yè)務的資產(chǎn)特性?!缎磐袠I(yè)務分類通知》雖未明確細分“新型資產(chǎn)服務信托”的具體業(yè)務定義和范圍,但對于日后將數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托等歸為新型資產(chǎn)服務信托業(yè)務提供了一定的業(yè)務分類和創(chuàng)新空間。此外,2023年7月國家金融監(jiān)督管理總局向信托公司下發(fā)的《關于〈關于規(guī)范信托公司信托業(yè)務分類的通知〉實施后行業(yè)集中反映問題的指導口徑(一)》提出,超出《信托業(yè)務分類通知》明確規(guī)定的18種資產(chǎn)服務信托之外的新型資產(chǎn)服務信托,必須經(jīng)過監(jiān)管部門研究認可后才能開展。因此,信托公司在開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務時如考慮將信托產(chǎn)品登記為新型資產(chǎn)服務信托業(yè)務類型,依據(jù)相關規(guī)定必須經(jīng)過監(jiān)管部門研究認可后才能開展。建議監(jiān)管部門后續(xù)在信托監(jiān)管政策和配套措施中明確規(guī)定數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托的概念、業(yè)務分類和業(yè)務開展的審批登記流程,以便于信托公司更好地開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務,盤活數(shù)據(jù)資產(chǎn)價值。三、數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務的主要法律問題思考和實現(xiàn)路徑數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務作為一種新型的信托服務業(yè)務目前仍處于初期階段,在實踐中仍存在尚需解決的法律問題,筆者對此提出以下路徑和建議。(一)數(shù)據(jù)資產(chǎn)是否可以作為信托財產(chǎn)根據(jù)《信托法》第七條規(guī)定,設立信托產(chǎn)品必須具有確定性、合法性和獨立性的信托財產(chǎn)。因此,信托公司開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務的前提在于數(shù)據(jù)資產(chǎn)作為信托財產(chǎn)應具備確定性、合法性和獨立性的基本特征,具體來說應當滿足數(shù)據(jù)資產(chǎn)評估、數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表、數(shù)據(jù)權屬確認和數(shù)據(jù)資產(chǎn)登記等條件。1.數(shù)據(jù)資產(chǎn)評估是數(shù)據(jù)資產(chǎn)價值的重要體現(xiàn),數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表也是數(shù)據(jù)資源轉化為資產(chǎn)的重要方式。財政部2023年8月1日發(fā)布的《企業(yè)數(shù)據(jù)資源相關會計處理暫行規(guī)定》(以下簡稱《會計處理暫行規(guī)定》)要求企業(yè)對數(shù)據(jù)資源進行評估,同時對數(shù)據(jù)資源確認為資產(chǎn)的條件和數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表的形式進行了明確規(guī)定,即必須滿足企業(yè)過去的交易或者事項形成的、合法擁有或控制的或者企業(yè)日?;顒又谐钟?、預期會給企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的數(shù)據(jù)資源可以確認為數(shù)據(jù)資產(chǎn);在符合相關會計準則規(guī)定的前提下,根據(jù)數(shù)據(jù)資產(chǎn)持有目的不同,對于企業(yè)使用的數(shù)據(jù)資源應當確認為無形資產(chǎn),對于企業(yè)日?;顒又谐钟?、最終目的用于出售的數(shù)據(jù)資源應當確認為存貨。關于數(shù)據(jù)資產(chǎn)評估的具體流程可以參考《上海市國有企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)評估管理工作指引(試行)》有關內容,包括企業(yè)應按照制度要求選聘具有相應評估業(yè)務資質的第三方評估機構對企業(yè)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)進行綜合評估,并出具最終的數(shù)據(jù)資產(chǎn)評估報告。評估內容重點包括數(shù)據(jù)資產(chǎn)的基本信息、權利情況和質量情況、應用場景及法律法規(guī)限制等。評估計量數(shù)據(jù)資產(chǎn)時也可以考慮采用成本法、收益法和市場法等評估方式。此外,企業(yè)在數(shù)據(jù)資產(chǎn)評估過程中還應建立數(shù)據(jù)資產(chǎn)評估審核機制,對數(shù)據(jù)資產(chǎn)評估方式、權屬證明材料以及質量評價等進行綜合審定。2.數(shù)據(jù)權屬確認和數(shù)據(jù)資產(chǎn)登記是數(shù)據(jù)資產(chǎn)明確化的關鍵因素?!缎磐蟹ā返谑畻l明確對于依據(jù)有關法律、行政法規(guī)規(guī)定應當辦理登記手續(xù)的信托財產(chǎn)應辦理登記。對于數(shù)據(jù)資產(chǎn)作為信托財產(chǎn)是否需要辦理信托登記手續(xù),目前從法律法規(guī)層面沒有明確答案。數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務涉及數(shù)據(jù)資產(chǎn)所有者(委托人)、管理者(受托人)、使用者(受益人)三類主體,數(shù)據(jù)資產(chǎn)確權主要包括數(shù)據(jù)資產(chǎn)所有權、使用權和管理權等權屬確認。財政部2023年12月31日發(fā)布的《關于加強數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理的指導意見》明確提出落實數(shù)據(jù)資源持有權、數(shù)據(jù)加工使用權和數(shù)據(jù)產(chǎn)品經(jīng)營權權利分置,為數(shù)據(jù)資產(chǎn)權屬確認提供了一定的政策依據(jù)。實踐中,企業(yè)一般在數(shù)據(jù)交易中心進行數(shù)據(jù)資產(chǎn)確權登記,數(shù)據(jù)交易中心會提供數(shù)據(jù)資產(chǎn)登記信息及相關憑證作為企業(yè)數(shù)據(jù)資產(chǎn)入表和交易等流程的依據(jù)。因此,信托公司開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務,法律雖沒有明確規(guī)定數(shù)據(jù)資產(chǎn)權屬登記的具體事項,但在實務操作中數(shù)據(jù)資產(chǎn)交易仍需要在數(shù)據(jù)交易中心進行確權登記。綜上,數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托產(chǎn)品的數(shù)據(jù)資產(chǎn)作為信托財產(chǎn)應符合數(shù)據(jù)資產(chǎn)權屬明確,且辦理相關數(shù)據(jù)資產(chǎn)登記手續(xù)、公允評估數(shù)據(jù)資產(chǎn)價值并符合會計準則規(guī)定確認入表等。筆者建議,應進一步完善數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托的相關法律法規(guī)和配套措施,明確數(shù)據(jù)資產(chǎn)的權屬界定,為數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托的設立提供法律支撐。具體來說,建議監(jiān)管部門后續(xù)在信托監(jiān)管政策和配套措施中明確數(shù)據(jù)資產(chǎn)作為信托財產(chǎn)的必備條件,并將數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托依據(jù)有關法律、行政法規(guī)辦理信托登記手續(xù)作為數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托產(chǎn)生效力的前置程序,建立統(tǒng)一規(guī)范的信托業(yè)務登記標準和流程,保障數(shù)據(jù)資產(chǎn)權屬確定,明確數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托各方主體的權益和責任邊界。(二)數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托受托人應滿足哪些資格要求關于信托公司擔任信托產(chǎn)品受托人的基本資格要求,《信托法》第二十四條規(guī)定受托人應當是具有完全民事行為能力的自然人、法人?!缎磐泄竟芾磙k法》同時也對信托公司的設立條件和申請業(yè)務范圍等作出明確規(guī)定,信托公司根據(jù)開展信托業(yè)務類型的不同,對信托產(chǎn)品受托人的資質要求也存在不同。由于數(shù)據(jù)資產(chǎn)涉及多元主體,具有高增值性和隱私保護性等特性,對數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托的受托人也具有較高的專業(yè)和管理運營要求。信托公司作為受托人不僅要具備《信托法》對受托人的基本要求,具備專業(yè)的金融資質和豐富的信托業(yè)務經(jīng)驗,還要具備較高的數(shù)據(jù)分析能力、數(shù)據(jù)管理運營能力以及數(shù)據(jù)安全保障能力等要求,以確保數(shù)據(jù)資產(chǎn)的安全性和依法管理。因此,信托公司開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務既要符合《信托法》等法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定,還應符合有關數(shù)據(jù)安全等法律法規(guī)對數(shù)據(jù)安全和處理的要求。信托公司不僅要履行恪盡職守,履行誠實、信用、謹慎、有效管理的受托人信義義務,同時也要履行數(shù)據(jù)安全保障義務。綜上,建議信托公司在后續(xù)開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務時應依據(jù)業(yè)務特性和行業(yè)規(guī)范,依法依規(guī)建立完善的全流程數(shù)據(jù)依法管理制度,明確設置數(shù)據(jù)管理組織機構和管理責任人員,組織開展數(shù)據(jù)安全教育培訓,建立數(shù)據(jù)依法管理風險評估機制和安全事件應對機制,保障數(shù)據(jù)資產(chǎn)安全;同時信托公司應建立完善的數(shù)據(jù)分級分類保護制度,配備與數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務相適應且具有豐富經(jīng)驗的數(shù)據(jù)安全人員和業(yè)務人員,落實數(shù)據(jù)安全保護責任。監(jiān)管部門在審查信托業(yè)務時也應明確信托公司開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務應具備的相關資格條件,包括但不限于要求信托公司建立健全數(shù)據(jù)依法管理制度體系、具備一定規(guī)模與數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務相適應的管理人員和業(yè)務人員,具備與數(shù)據(jù)安全服務相關的企業(yè)資質要求和履行數(shù)據(jù)安全保護義務等。數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務作為新型信托業(yè)務,對推動數(shù)據(jù)交易和流通,促進企業(yè)數(shù)據(jù)治理現(xiàn)代化,保障數(shù)據(jù)安全和依法管理具有重要意義。信托公司在開展數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務探索階段中雖充滿挑戰(zhàn),但同時也存在諸多機遇,后續(xù)可逐步積累數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托業(yè)務經(jīng)驗,提高數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理、運營和安全保障能力,高度重視與其他數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托主體、中介機構及監(jiān)管部門的溝通,保持深度交流與合作,與其他主體共同探索并建立科學、規(guī)范、安全和依法依規(guī)的數(shù)據(jù)資產(chǎn)信托服務體系,發(fā)揮我國信托制度獨有優(yōu)勢,推動我國數(shù)據(jù)要素市場構建,促進數(shù)據(jù)產(chǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展,踐行做好數(shù)字金融大文章。(作者:司馬雅蕓、關欣然、鄭欣,北京市道可特律師事務所)【責任編輯:尚鑫】
發(fā)表時間:2024-09-26 09:48:22
1 2 3 4 5 >> 跳轉